상속세 신고 및 제출 서류 – 준비 방법 및 절차

1. 상속세란?

상속세는 사망한 사람(피상속인)의 재산을 상속받은 상속인이 내야 하는 세금입니다. 상속받은 재산이 기본 공제액(5억 원) 초과할 경우 신고 및 납부해야 하며, 상속 개시일(사망일)로부터 6개월 이내(해외 거주자는 9개월)에 신고해야 합니다.

✅ 상속세 기본 사항

• 신고 기한: 사망일 기준 6개월 (해외 거주자는 9개월)
• 신고 대상: 상속재산이 5억 원 초과하는 경우
• 신고 방법: 국세청 홈택스 전자 신고 또는 세무서 방문 신고
• 납부 방법: 일시 납부 또는 연부연납(최대 5년 분할 가능)

2. 상속세 신고 시 제출해야 할 서류

상속세 신고 시에는 상속인의 신분 확인 서류, 상속 재산 평가 서류, 부채 관련 서류 등을 제출해야 합니다.

✅ 기본 제출 서류

구분	필수 서류	발급처
상속 신고 기본 서류	상속세 과세표준 신고서	국세청 홈택스
상속인 확인	가족관계증명서	주민센터 또는 대법원 전자가족관계등록시스템
피상속인 정보	사망진단서, 기본증명서	병원, 주민센터
상속 재산 목록	부동산, 금융자산, 자동차, 주식 등	부동산 등기소, 은행, 증권사
부채 관련	채무 확인 서류 (대출 잔액 증명서)	은행, 카드사
세액 공제	장례비 영수증, 기부금 증빙	장례식장, 기부 단체

 

3. 상속 재산별 추가 제출 서류

✅ 부동산 상속 시

• 부동산 등기부등본 (등기소 발급)
• 부동산 감정평가서 (필요 시 감정평가법인 발급)
• 토지대장 및 건축물대장 (주민센터 또는 정부24)
• 임대차 계약서 (임대 중인 경우)

✅ 금융재산 상속 시

• 예금 잔액 증명서 (해당 은행 발급)
• 증권 계좌 잔고 증명서 (증권사 발급)
• 보험금 지급내역서 (보험사 발급)

✅ 주식 및 기타 재산

• 주식평가서 (증권사 또는 세무사 작성 가능)
• 비상장주식 평가 서류 (세무사 또는 감정평가법인 작성)
• 자동차등록증 및 중고차 시세 확인서 (국토교통부, 자동차 매매사이트)

4. 상속세 신고 방법

✅ 온라인 신고 (홈택스)

1. 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속
2. [세금 신고] → [상속세 신고] 선택
3. 신고서 작성 및 필수 서류 업로드
4. 세액 계산 후 납부
5. 신고 완료 및 접수증 출력

✅ 오프라인 신고

• 관할 세무서 방문
• 신고서 및 제출 서류 접수
• 신고 완료 후 납부

5. 상속세 절세 전략

✅ 세액 공제 방법

• 기본 공제: 5억 원까지 비과세
• 배우자 상속공제: 최대 30억 원 공제 가능
• 금융재산 공제: 최대 2천만 원 공제
• 장례비 공제: 최대 500만 원 공제

✅ 절세를 위한 전략

• 사전 증여 활용 (10년 내 증여세 면제 한도 활용)
• 부동산 감정평가 조정을 통한 절세
• 상속세 연부연납 신청 (최대 5년 분할 납부 가능)

📌 결론 – 상속세 신고 및 제출 서류 핵심 정리

✔ 상속세 신고 기한: 사망일로부터 6개월 이내

✔ 필수 서류: 신고서, 가족관계증명서, 재산 목록, 채무 확인 서류

✔ 온라인 신고 가능: 홈택스에서 간편 접수

✔ 절세 전략: 공제 혜택 활용 및 연부연납 신청

상속세 신고 준비를 철저히 하여 불필요한 세금 부담을 줄이세요!